1. Tổng quan
Bài viết này hướng dẫn anh chị cách xử lý trong trường hợp kiểm tra báo cáo tài chính cảnh báo lỗi
“Giá trị của các chỉ tiêu chi tiết thuộc [IV.19. Thuyết minh chi tiết nguồn kinh phí mang sang năm sau] trên báo cáo B04/BCTC phải lớn hoặc bằng 0”
Hoặc lỗi Giá trị của các chỉ tiêu chi tiết thuộc [III.23. Thuyết minh chi tiết kinh phí mang sang năm sau] trên báo cáo B04/BCTC phải lớn hoặc bằng 0
Hoặc anh chị thấy chỉ tiêu 522 Nguồn kinh phí mang sang năm sau trên B02/BCTC bị âm (nhỏ hơn 0)
2. Nguyên nhân và giải pháp
2.1 Nguyên nhân
Trong năm có phát sinh chi từ nguồn kinh phí năm trước nhưng trên chứng từ chi chưa tích Nguồn năm trước. Vì vậy, khoản chi này không được phản ánh vào chỉ tiêu 510 – Chi từ nguồn kinh phí năm trước, mà vẫn làm giảm chỉ tiêu 522 – Nguồn kinh phí mang sang năm sau, khiến chỉ tiêu 522 bị âm và phát sinh cảnh báo trên B04/BCTC.
2.2 Giải pháp
Bước 1: Anh/chị thực hiện sao lưu dữ liệu tại đây
Bước 2: Kiểm tra bút toán Nợ TK 468/Có TK 421 tích nguồn năm trước
Nếu đúng bút toán hạch toán Nợ TK 468/Có TK 421 là khoản anh chị chi từ nguồn năm trước thì thực hiện vào chứng từ đó tích vào ô Nguồn năm trước
Bước 3: Anh chị vào Báo cáo/Báo cáo tài chính, tích đúp chuột vào B02/BCTC kiểm tra chỉ tiêu 522 không bị âm nữa là ĐÚNG.
Bước 4: Lấy lại mặc định các báo cáo bị ảnh hưởng
1. Vào Tổng hợp\Lập báo cáo\Danh sách báo cáo tài chính, tích đúp chuột vào Bộ BCTC đã lập.
2. Thực hiện Lấy lại mặc định đối với các báo cáo và mục bị ảnh hưởng bởi chỉ tiêu:
- B02/BCTC: Lấy lại mặc định toàn bộ báo cáo.
- B04/BCTC: Lấy lại mặc định tại các mục III.23, IV.17, IV.19, IV.20.
Ví dụ: Lấy lại mặc định chỉ tiêu IV.17
Tích vào B04/BCTC chọn mục IV.17 tích Lấy lại mặc định bên góc phải, phần mềm cảnh báo Bạn có chắc chắn muốn đặt lại Thuyết minh chi tiết chỉ tiêu điều chỉnh kết quả hoạt động do ghi nhận năm nay nhưng doanh thu đã ghi nhận năm trước thuộc B04/BCTC về mặc định không?
Hành động này không thể hoàn tác. Tích Có.
Lưu ý: Phần mềm cho phép Lấy lại mặc định theo từng phần chi tiết trên B04/BCTC
Sau khi lấy lại mặc định, anh chị nhập lại số liệu cột Năm trước tại các chỉ tiêu chưa có số liệu.