Chi mua vật tư, hàng hóa, công cụ dụng cụ

• Bài viết này nhằm hướng dẫn anh/chị thực hiện chi mua vật tư, hàng hóa, công cụ dụng cụ bằng tiền mặt trên phần mềm, đảm bảo quy trình thanh toán, nhập kho và hạch toán đúng quy định.
• Nội dung bài viết gồm: Định khoản, quy trình nghiệp vụ, cách thao tác trên phần mềm

Nợ TK 152, 153, 156

Có TK 111: Tiền mặt (Tổng giá thanh toán)

Khi đơn vị thực hiện mua vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ thanh toán ngay bằng tiền mặt, quy trình thực hiện như sau:

1. Căn cứ vào hóa đơn, chứng từ và đề nghị thanh toán của nhân viên mua hàng hoặc nhà cung cấp, kế toán thực hiện lập Giấy đề nghị thanh toán và phiếu chi, chuyển cho Kế toán trưởng và Thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
2. Sau khi Giấy đề nghị thanh toán và phiếu chi được ký duyệt, thủ quỹ thực hiện xuất tiền cho người nhận tiền và ghi sổ quỹ.
3. Căn cứ vào phiếu chi đã có chữ ký của thủ quỹ và người nhận tiền, kế toán ghi sổ chi tiết tiền mặt đồng thời ghi sổ chi tiết vật tư hàng hóa, công cụ dụng cụ.

Nếu đơn vị theo dõi vật tư, công cụ dụng cụ theo Kho trên Mimosa thì xem chi tiết tại đây