Làm thế nào để đối chiếu số dư TK 211, 213, 214 trên Bảng cân đối số phát sinh với Sổ TSCĐ (Theo dõi trên MISA QLTS)?

1. Tổng quan

Bài viết này hướng dẫn cách để đối chiếu số dư 211, 213, 214 trên bảng cân đối phát sinh đã khớp với sổ tài sản cố định chưa trong trường hợp đơn vị sử dụng phần mềm QLTS của MISA để theo dõi tài sản.

2. Các bước thực hiện

Để đối chiếu số dư TK 211, 213, 214 trên Bảng cân đối số phát sinh với sổ TSCĐ, bạn thực hiện theo 2 bước sau:

Bước 1: Đối chiếu số dư đầu kỳ của TK 211, 213, 214 trên Bảng cân đối số phát sinh và Sổ TSCĐ

1. Đăng nhập vào phần mềm QLTS.VN.
2. Chọn menu Báo cáo\Báo cáo quản trị, chọn Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ (Mẫu hiển thị giá trị còn lại)\Bỏ tích “Hiển thị biến động tăng/giảm do Chuyển loại tài sản”\Đồng ý.

• Dư Nợ TK 211, 213: Giá trị Nguyên giá tại cột Đầu kỳ tương ứng từng loại tài sản (Số dư Nguyên giá đầu kỳ của loại I – Tài sản cố định hữu hình tương ứng với số dư đầu kỳ 211, Số dư nguyên giá đầu kỳ của loại II – Tài sản cố định vô hình tương ứng với số dư đầu kỳ 213).
• Dư Có TK 214: Giá trị hao mòn lũy kế đầu kỳ = Nguyên giá đầu kỳ – Giá trị còn lại đầu kỳ.

Bước 2: Đối chiếu phát sinh tăng, phát sinh giảm trong kỳ

1. Đăng nhập vào phần mềm QLTS.VN.
2. Chọn menu Báo cáo\Báo cáo quản trị, chọn Báo cáo tình hình tăng, giảm TSCĐ (Mẫu hiển thị giá trị còn lại)\Bỏ tích “Hiển thị biến động tăng/giảm do Chuyển loại tài sản”\Đồng ý.

• Phát sinh Nợ TK 211, 213: Giá trị Cột tăng trong kỳ.
• Phát sinh Có TK 211, 213: Giá trị Cột giảm trong kỳ.
• Phát sinh Có TK 214: Giá trị Cột Hao mòn trong kỳ + (Nguyên giá tăng trong kỳ – Giá trị còn lại tăng trong kỳ).
• Phát sinh Nợ TK 214: Nguyên giá giảm trong kỳ – Giá trị còn lại giảm trong kỳ

Sau khi đối chiếu, có chênh lệch thì xác định số của báo cáo trên phần mềm nào đúng để sửa số sai trên báo cáo còn lại. Tham khảo cách sửa tại đây