Giải pháp
Trên chứng từ bạn thực hiện Bỏ ghi\Sửa theo nghiệp vụ hướng dẫn sau:
- Nếu nộp lại là tiền thực chi thì hạch toán (Nghiệp vụ là Nộp phục hồi – thực chi.):
Nợ TK 511/Có TK 111, 112: số tiền ghi dương (Nếu là nguồn không giao tự chủ)
Nợ TK 1351/Có TK 111, 112: Số tiền ghi dương (Nếu là nguồn giao tự chủ)
- Nếu nộp lại là tiền tạm ứng thì hạch toán ( Nghiệp vụ là Nộp phục hồi – tạm ứng):
Nợ TK 1351/Có TK 111,112: số tiền ghi dương
Sau đó bấm Cập nhật hạch toán Đồng thời sinh: Có TK 008212, 008222: số tiền ghi âm hoặc Có TK 008211, 008221: số tiền ghi âm.
Lưu ý: Đơn vị phải chọn đúng nghiệp vụ nộp trả hoặc nộp phục hồi tương ứng:
– Nộp trả: là nộp cho KB luôn sau này không được rút về sử dụng tiếp.
– Nộp phục hồi: là nộp cho KB sau này được rút về sử dụng tiếp kinh phí này.
Bạn tham khảo thêm hướng dẫn In giấy nộp trả kinh phí (C2-05a/NS) tại đây
