Tôi thấy tài khoản 334 còn số dư cuối năm khi xem bảng cân đối số phát sinh (S05-H) thì làm thế nào?

Trước khi sửa số liệu anh/chị thực hiện sao lưu tại đây để có thể phục hồi lại dữ liệu trước khi sửa ( nếu cần)

Bước 1: In bảng cân đối số phát sinh

• Vào Báo cáo\Sổ kế toán \S05-H: Bảng cân đối số phát sinh
• Chọn kỳ báo cáo Năm nay, tham số chọn Tổng hợp. Nhấn Xem báo cáo.

Bước 2: Kiểm tra số dư TK 334 => Còn số dư trên cột số dư cuối năm

Bước 3: Tích chuột trái vào số tài khoản 334 sẽ hiện ra sổ cái tài khoản và kiểm tra xem bị dư từ tháng nào

• Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
• Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.

2.3.1. Kiểm tra đầu kỳ tài khoản 334 

Thông thường, đầu kỳ tài khoản 334 không có số dư. Anh/chị kiểm tra trên Bảng cân đối, nếu thực tế đơn vị không có dư đầu kỳ nhưng báo cáo vẫn hiển thị số dư thì cần xóa số dư

Để xóa số dư, anh chị làm tương tự hướng dẫn xóa số dư tại đây 

Sau khi xóa số dư anh/chị in lại Bảng cân đối phát sinh theo hướng dẫn mục 2.2 để kiểm tra lại số dư 334 nếu còn dư thì thực hiện kiểm tra như sau 

2.3.2.  Cách xử lý số dư cuối kỳ của tài khoản 334 

 In sổ S03-H: Sổ cái – Hình thức nhật ký chung như sau 

• Vào báo cáo\Sổ kế toán S03-H: Sổ cái – Hình thức nhật ký chung
• Chọn tháng bị sai hoặc xem chọn theo thời gian mong muốn
• Tích chọn cộng gộp các bút toán giống nhau
• Tích Xem sổ cái tài khoản theo từng tháng khi xem kỳ báo cáo theo năm
• Tích chọn tham số tổng hợp
• Cột số tài khoản tìm và tích chọn 334 nhấn Xem báo cáo 

Anh/chị kiểm tra theo 2 trường hợp sau tương ưng với tháng có số dư cuối kỳ bên nào

Trường hợp 1: Số dư cuối kỳ của tháng dư bên Nợ 

Nguyên nhân 1: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí lương: Nợ các TK 6111, 6121,6421, 154/Có TK 334 khi chi lương 

Giải pháp 1:

• Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí lương (Cột Nợ có số tiền nhưng cột Có không thấy số tiền đó ) 

 Ví dụ: nhìn trên sổ cái , bên Nợ có số tiền 50 triệu đồng nhưng cột bên Có không thấy 

• Vào mũi tên cạnh Tiện ích\Hạch toán chi phí lương , kiểm tra lại hạch toán và Cất.

Lưu ý : Nếu sau khi tích phần mềm cảnh báo Đồng bộ chứng từ để đồng bộ lại chứng từ nghiệp vụ khác(chứng từ hạch toán chi phí lương)đã có thì anh/chị thực hiện 

• Nhấn Có nếu muốn đồng bộ lại sau đó kiểm tra lại chứng từ mà phần mềm sinh rồi nhất Cất 
• Nhấn Không nếu không muốn đồng bộ lại. Anh/chị vào menu Tổng hợp\Nghiệp vụ khác, tìm đến chứng từ đang cảnh báo kiểm tra lại chứng từ khớp với số chi lương chưa và ghi sổ lại chứng từ 

Nguyên nhân 2: Do thiếu hạch toán chi phí lương của phần bảo hiểm trừ vào lương 

Giải pháp 2 : Tìm đến chứng từ chuyển khoản bảo hiểm của tháng bị sai đó và mở lên tích vào Tiện ích\Hạch toán chi phí bảo hiểm . Phần mềm cảnh báo Đồng bộ chứng từ anh/chị nhấn Có để đồng bộ lại 

Trường hợp 2: Số dư cuối kỳ của tháng dư bên Có 

Nguyên nhân 1: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí lương: Nợ các TK 6111, 6121, 6421, 154/Có TK 334

Giải pháp 1:

• Tích chuột vào số chứng từ thừa

• Tích Bỏ ghi\Xóa

Nguyên nhân 2: Thiếu chứng từ chi tiền hoặc chưa ghi sổ chứng từ chi lương

Giải pháp : Anh/chị kiểm tra xem đã có bút toán hạch toán chi tiền lương chưa Nợ TK334/Có TK1121 . Nếu chưa có thì lập bổ sung, có nhưng chưa ghi sổ thì ghi sổ lại .