Trường hợp không nợ lương hoặc trả thừa lương nhưng trên báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh vẫn còn số dư ở tài khoản 334 bạn kiểm tra qua 3 bước sau:
Bước 2: Kiểm tra sai ở tháng nào
1. In bảng cân đối số phát sinh, chọn kỳ báo cáo Năm nay, tham số chọn Tổng hợp. Nhấn Xem báo cáo.
2. Kiểm tra số dư TK 334 => Còn số dư
2. Tích chuột trái vào số tài khoản 334 sẽ hiện ra sổ cái tài khoản và kiểm tra xem bị dư từ tháng nào
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng không có số liệu => tháng đó đúng.
- Trường hợp dòng Số dư cuối tháng có số liệu => tháng đó sai.
Bước 3: Kiểm tra chứng từ để xử lý
1. So sánh số tiền trên cột Nợ & Có
Hạch toán TK 334 đúng, khi số tiền bên Nợ = số tiền bên Có
- Số tiền bên Nợ: Bút toán Chi tiền gửi trả lương (Nợ 334/ Có 1121) hoặc Chuyển khoản thanh toán lương (Nợ TK 334/Có 511, 1351)
- Số tiền bên Có: Bút toán hạch toán chi phí lương (Nợ TK 611,612,154,642/Có TK 334)
Vào báo cáo/ sổ kế toán / S03H: Sổ cái- Hình thức nhật ký chung chọn tháng bị sai, tài khoản 334, tham số tổng hợp để kiểm tra
2. Xử lý các chứng từ đang bị lệch
Thường bút toán Chi tiền gửi trả lương đã đúng => Bạn thực hiện kiểm tra chứng từ Hạch toán chi phí lương thiếu hoặc thừa
TH1: Thiếu số tiền bên Có (Thiếu Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thiếu bút toán Hạch toán chi phí lương: Nợ 611, 642, 154/Có 334
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ cần bổ sung Hạch toán chi phí lương
- Vào Tiện ích\Hạch toán chi phí lương\Cất.
TH2: Thừa số tiền bên Có (Thừa Hạch toán chi phí lương)
Nguyên nhân: Do hạch toán thừa Hạch toán chi phí lương: Nợ Nợ 611, 612, 642, 154/Có 334
Giải pháp:
- Tích chuột vào số chứng từ thừa
- Tích Bỏ ghi\Xóa
