Theo thông tư 107/2017/TT-BTC đã bỏ sử dụng TK 005 CCDC lâu bền, vì vậy đơn vị chỉ theo dõi chi tiết từng mã CCDC trên sổ CCDC mà không cần phản ánh trên bảng cân đối số phát sinh như QĐ 19 trước đây.
Trường hợp 1: Đơn vị không sử dụng Phần mềm QLTS mà theo dõi chi tiết CCDC trên phần mềm MISA Mimosa Online
1. Thiết lập sử dụng phân hệ Công cụ dụng cụ
- Vào Thiết lập\Tùy chọn
- Vào Nghiệp vụ chung\Sửa. Tích “Công cụ dụng cụ”\Cất.
2. Khai báo số dư đầu kỳ CCDC & các chứng từ phát sinh
- Khai báo số dư đầu kỳ CCDC
- Ghi tăng CCDC (mua mới đưa vào sử dụng ngay, xuất kho, CCDC được chuyển từ TSCĐ, nhận cấp phát từ cấp trên)
- Ghi giảm CCDC (Do mất, hỏng, thanh lý….)
Cuối năm, để in báo cáo CCDC đơn vị vào Báo cáo\Công cụ dụng cụ. Chọn báo cáo cần in như S26-H: Sổ theo dõi CCDC tại nơi sử dụng, Biên bản kiểm kê CCDC.
Trường hợp 2: Đơn vị sử dụng và theo dõi CCDC trên phần mềm QLTS
Trường hợp này, đơn vị thực hiện ghi tăng, ghi giảm và in sổ sách CCDC trên QLTS.
1. Khai báo danh mục CCDC phát sinh từ những năm trước.
Cách 1: Nhập khẩu CCDC từ file excel
Cách 2: Trường hợp đang theo dõi CCDC trên Mimosa muốn chuyển sang theo dõi trên QLTS, thực hiện theo 2 bước:
- Bước 1: Xuất khẩu danh sách CCDC
- Bước 2: Nhập khẩu danh sách CCDC
Cách 3: Thêm mới trực tiếp trên phần mềm
2. Ghi tăng CCDC
Thực hiện theo 2 bước:
- Bước 1: Khai báo CCDC
- Bước 2: Ghi tăng CCDC
3. Ghi giảm CCDC
Thực hiện theo hướng dẫn: Ghi giảm CCDC
