Hạch toán nghiệp vụ liên quan đến Đảng phí (không lập Quỹ dự trữ)

Mục lục

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn Anh/Chị hạch toán các nghiệp vụ liên quan đến nguồn Đảng phí đối với đơn vị không lập Quỹ dự trữ trên phần mềm, giúp quản lý nguồn kinh phí, theo dõi thu – chi Đảng phí theo quy định.

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

2. Ðịnh khoản

2.1. Khi thu Đảng phí bằng tiền mặt hoặc tiền gửi:

Nợ TK 1111, 1121\Có TK 33881

2.2. Nộp tiền vào tài khoản tiền gửi (nếu thu bằng tiền mặt):

Nợ TK 1121\Có TK 1111

2.3. Chuyển tiền Đảng phí lên cấp trên theo tỷ lệ quy định (ví dụ 10%)

Nợ TK 33881\Có TK 1121

2.4. Trích Đảng phí để lại đơn vị theo tỷ lệ quy định (ví dụ 90%)

Nợ TK 33881\Có TK 5188

Đồng thời: Nợ TK 0132

2.5. Chi tiền từ Đảng phí để lại theo quyết định

Nợ TK 612\Có TK 1121

Đồng thời: Có TK 0132

3. Hướng dẫn trên phần mềm

3.1. Thu tiền Đảng phí

*Nếu trường hợp thu bằng tiền mặt:

Bước 1: Vào Tiền mặt\Quy trình\Lập phiếu thu, nhấn Phiếu thu

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ

Hạch toán TK Nợ 1111, TK Có 33881, nhập số tiền, chọn Nguồn Đảng phí, chọn Đối tượng (ví dụ: NTA)

Bước 3: Nhấn Cất

*Nếu trường hợp thu bằng tiền gửi:

Bước 1 : Vào Tiền gửi\Quy trình\Thu tiền gửi , nhấn Thu tiền gửi

Bước 2:Khai báo thông tin trên giao diện chứng từ Thu tiền gửi

Đơn vị nộp: Chọn đối tượng nộp (ví dụ : NTA)
Nộp vào TK: Chọn TK nhận tiền Đảng phí của đơn vị
Hạch toán TK Nợ 1121, TK Có 33881, nhập số tiền, chọn Nguồn Đảng phí

Bước 3: Nhấn Cất

3.2. Nộp tiền vào Tài khoản tiền gửi

Bước 1: Vào Tiền mặt\Quy trình\Lập phiếu thu,nhấn Phiếu chi nộp tiền vào NH, KB

Bước 2: Khai báo thông tin trên giao diện chứng từ Phiếu chi nộp tiền vào ngân hàng ,kho bạc

Nộp vào TK: Chọn TK nhận tiền Đảng phí của đơn vị
Hạch toán TK Nợ 1121, TK Có 1111, nhập số tiền, chọn Nguồn Đảng phí

Bước 3: Nhấn Cất

3.3. Chuyển tiền Đảng phí lên cấp trên

Bước 1: VàoTiền gửi\Quy trình\Chi tiền gửi, nhấn Chi tiền gửi

Bước 2: Khai báo thông tin trên giao diện chứng từ Thu tiền gửi

Chọn Tài khoản chi, hạch toán TK Nợ 33881, TK Có 1121, chọn Nguồn, nhập số tiền tương ứng, chọn đối tượng là đối tượng tương ứng với phần thu Đảng phí (ví dụ : NTA)

Bước 3: Nhấn Cất.

3.4. Trích Đảng phí để lại tại đơn vị

Lưu ý: Trước khi hạch toán, bạn thiết lập hạch toán đồng thời TK 0132 theo hướng dẫn tại đây

Bước 1: Vào Tổng hợp\Quy trình\Chứng từ nghiệp vụ khác, nhấn Chứng từ nghiệp vụ khác

Bước 2: Khai báo thông tin trên giao diện chứng từ nghiệp vụ khác

Hạch toán TK Nợ 33881, TK Có 5188, chọn Nguồn, nhập số tiền tương ứng, nhập Cấp phát Khác, Nghiệp vụ: Không chọn

Tại Tab Thống kê chọn Đối tượng Nợ là đối tượng giống đối tượng lúc thu tiền Đảng phí(ví dụ : NTA), chọn Hoạt động tương ứng
Nhấn cập nhật hạch toán đồng thời Nợ TK 0132.