Thay thế hóa đơn có mã – chưa gửi người mua – sai MST, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng

Bài viết này hướng dẫn xử lý khi hóa đơn điện tử có mã của CQT đã cấp mã nhưng chưa gửi người mua bị sai mã số thuế (MST), sai số tiền, thuế suất/tiền thuế, hoặc thông tin hàng hóa bằng hình thức lập hóa đơn thay thế giúp đảm bảo hóa đơn hợp lệ, phản ánh chính xác thông tin giao dịch

Nội dung bài viết bao gồm : gửi hóa đơn , lập biên bản thỏa thuận và lập hóa đơn thay thế

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Trường hợp phát hiện hóa đơn lập sai là hóa đơn điện tử mới hoặc hóa đơn thay thế có mã của Cơ quan Thuế đã được cấp mã, chưa gửi cho người mua có sai sót về:

• Mã số thuế người mua
• Số tiền ghi trên hoá đơn
• Thuế suất, tiền thuế
• Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…

Kế toán lựa chọn 1 trong 2 hình thức xử lý hóa đơn sau: Thay thế hóa đơn hoặc Điều chỉnh hóa đơn. Nếu lựa chọn hình thức Thay thế hóa đơn thì cách thực hiện như sau:

1. Gửi hóa đơn đã lập sai đến người mua

2. Lập biên bản thỏa thuận ghi rõ nội dung sai và gửi đến người mua trước khi lập hóa đơn thay thế.

3. Lập hóa đơn thay thế gửi CQT cấp mã để gửi người mua.

Lưu ý: Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.

3.1. Gửi hóa đơn đã lập sai cho người mua 

Anh/chị gửi hóa đơn đã lập sai cho người mua theo hướng dẫn tại đây

3.2. Lập biên bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế

Anh/chị lập biên bản thỏa thuận trên Meinvoice theo hướng dẫn tại đây

3.3. Lập hóa đơn thay thế

Bước 1: Vào Hóa đơn, tab Hóa đơn,nhấn vào mũi tên cạnh Thêm, chọn  Hóa đơn thay thế.

Bước 2: Chọn thông tin để tìm hóa đơn bị thay thế 

• Thời gian: chọn khoảng thời gian thuộc thời gian phát sinh hóa đơn sai xót
• Khách hàng: Chọn đối tượng của hóa đơn bị thay thế
• Nhấn Lấy dữ liệu.
•  Lựa chọn hóa đơn cần thay thế. Nhấn Chọn.

Bước 3: Chương trình sẽ tự động sinh hóa đơn thay thế.

• • Anh/chị thực hiện chỉnh sửa và kiểm tra lại hóa đơn đảm bảo đúng
  • Nhấn Cất và thực hiện phát hành hóa đơn điện tử mới.