2. Các bước thực hiện
Bước 1: Vào phân hệ Tổng hợp\Lập báo cáo, chọn Lập báo cáo tài chính.
Bước 2: Khai báo các tham số báo cáo:
– Chọn Kỳ báo cáo và Chương.
– Tích chọn các báo cáo tài chính cần lập:
- B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính
- B02/BCTC: Báo cáo kết quả hoạt động
- B03/BCTC: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
- B04/BCTC: Thuyết minh báo cáo tài chính
- B05/BCTC: Báo cáo về những thay đổi trong tài sản thuần
*LƯU Ý: Trường hợp cần lập báo cáo tài chính tổng hợp các chương thì chọn Kỳ báo cáo là Cả năm, Chương là Tổng hợp.
– Chỉnh sửa lại các Thông tin chân chữ ký như tên Thủ trưởng đơn vị, Kế toán trưởng, Người lập biểu và Ngày lập (nếu muốn).
– Nhấn Đồng ý.
Bước 3: Chương trình sẽ tự động lập các báo cáo tài chính từ số liệu vào cột Năm nay. Để xem báo cáo nào thì chọn vào tên của báo cáo đó.
Bước 4: Lấy số liệu TSCĐ vào B04/BCTC
Báo cáo B04/BCTC các mục thuyết minh về tài sản, công cụ dụng cụ:
- Theo dõi trên MISA Mimosa Online (trực tiếp trên phần mềm kế toán): Phần mềm tự động lấy số liệu lên B04/BCTC.
- Theo dõi trên MISA QLTS: Thực hiện lấy số liệu từ QLTS khi lập B04/BCTC theo hướng dẫn tại đây.
- Theo dõi ngoài MISA (Excel, phần mềm khác không phải của MISA): Không có dữ liệu tự động lấy, đơn vị nhập tay số liệu vào mục III.9 và VII.2.
Bước 5: Nhấn Cất. Nhấn Kiểm tra báo cáo để kiểm tra tính chính xác của số liệu. Nếu phát hiện chênh lệch, phần mềm sẽ hiển thị cảnh báo màu đỏ. Anh/chị nhấn Xem chi tiết để kiểm tra và xử lý.
Bước 6: Để in báo cáo tài chính nào thì chọn vào chức năng In tại báo cáo đó.
* Ngoài ra có thể in báo cáo tình hình tài chính bằng cách:
– Chọn menu Báo cáo\Báo cáo tài chính.
– Kích đúp chuột vào báo cáo cần in. Ví dụ: B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính.
Lưu ý: Trên giao diện Báo cáo/Báo cáo tài chính chỉ hiển thị các mẫu B01/BCTC, B02/BCTC, B03/BCTC, B04/BCTC, B05/BCTC.
– Khai báo các tham số báo cáo:
- Chọn Kỳ báo cáo, Chương.
- Tích chọn Lấy dữ liệu từ báo cáo tài chính đã lập, hoặc nếu không tích chọn thì phần mềm sẽ in theo công thức đã được thiết lập sẵn.
- Nhấn Xem báo cáo.
3. Lưu ý
1. Trước khi lập báo cáo tài chính anh/chị cần kiểm tra số liệu báo cáo đối chiếu kho bạc, báo cáo S05-H: Bảng cân đối số phát sinh số liệu đúng trước rồi làm Xác định kết quả hoạt động theo hướng dẫn tại đây
2. Sau khi lập Báo cáo tài chính, muốn chỉnh sửa lại số liệu thì vào Tổng hợp\Lập báo cáo\Danh sách Báo cáo tài chính, tích đúp chuột vào để Sửa. Nếu Xóa Báo cáo tài chính đã lập thì cần Sao lưu dữ liệu theo hướng dẫn tại đây trước khi Xóa vì BCTC không có chức năng phục hồi. Nếu trước đây đã lập báo cáo chương 822 mà muốn chuyển thành chương Tổng hợp thì phần mềm không có chức năng chuyển chương, anh chị thực hiện lập BCTC theo chương Tổng hợp hoặc ngừng theo dõi chương không dùng đến theo hướng dẫn tại đây.
3. Báo cáo B04/BCTC các mục thuyết minh về tài sản:
- Phần mềm sẽ tự động lấy lên số liệu nếu đơn vị có theo dõi tài sản trên phần mềm MISA Mimosa online.
- Nếu đơn vị theo dõi tài sản trên phần mềm MISA QLTS thị thực hiện lấy dữ liệu từ quản lý tài sản theo hướng dẫn tại đây.
- Nếu đơn vị không theo dõi tài sản trên phần mềm MISA sẽ phải tự nhập tay số liệu cho mục III.9
- Mục IV.10 trên B04/BCTC không có do chưa tích Theo dõi tài sản kết cấu hạ tầng. Để hiển thị mục IV.10 trên B04/BCTC thì anh chị vào Bánh răng\Tùy chọn\Nghiệp vụ\Nghiệp vụ khác tích Theo dõi tài sản kết cấu hạ tầng theo hướng dẫn tại đây
4. Từ năm 2025 đã thay đổi thông tư 24, trong đó thay đổi hoàn toàn hệ thống báo cáo và các chỉ tiêu bên trong. Do đó không thể dùng dữ liệu của thông tư 107 để lập báo cáo tài chính (Ví dụ: MImosa offline 2022 đang áp dụng thông tư 107 sẽ không thể lập được báo cáo tài chính, các dữ liệu từ năm 2025 nhưng chưa thay đổi thông tư cũng sẽ không lập được báo cáo tài chính, )
5. Sau khi lập bộ Báo cáo tài chính xong, nhưng muốn sửa lại ngày lập thì anh chị tích vào Tổng hợp/Lập báo cáo tài chính/Danh sách báo cáo tài chính, tích chuột 2 lần vào Bộ báo cáo tài chính sau đó thực hiện Tích Sửa, kéo chuột xuống cuối cùng sửa lại ngày Lập và nhấn Cất.
6. Mẫu B04a/BCTC đối với đơn vị có tài sản kết cấu hạ tầng được giao quản lý nhưng không trực tiếp khai thác và sử dụng
- Nếu đơn vị có tài sản kết cấu hạ tầng được vị được giao quản lý nhưng không trực tiếp khai thác sử dụng sẽ cần Lập B04a/BCTC theo hướng dẫn tại đây
- Nếu đơn vị không có quản lý tài sản hạ tầng thì không cần lập mẫu này. Tuy nhiên, khi xuất khẩu BCTC nộp Kho bạc vẫn hiển thị báo cáo B04a/BCTC trắng (không có số liệu).