Xem phim hướng dẫn:
Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết
Căn cứ bảng tính lương đã được ký duyệt, kế toán lập chứng từ hạch toán tiền lương, bảo hiểm, thuế TNCN:
1. Hạch toán chi phí lương:
– Với nguồn kinh phí giao không tự chủ, hạch toán:
Nợ TK 611
Có TK 334: Phải trả người lao động
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị SNCL, hạch toán:
Nợ TK 154, 642
Có TK 334: Phải trả người lao động
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị hành chính, cơ quan nhà nước khác, hạch toán:
Nợ TK 612
Có TK 334: Phải trả người lao động
2. Hạch toán chi phí bảo hiểm:
a. Trích BHXH, BHYT, BHTN phải nộp tính vào chi phí của đơn vị theo quy định, ghi:
– Với nguồn kinh phí giao không tự chủ, hạch toán:
Nợ TK 611
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3321, 3322, 3323)
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị SNCL, hạch toán:
Nợ TK 642
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3321, 3322, 3323)
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị hành chính, cơ quan nhà nước khác, hạch toán:
Nợ TK 612
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3321, 3322, 3323)
b. Phần BHXH, BHYT, BHTN của người lao động phải nộp, được trừ vào tiền lương phải trả hàng tháng, ghi:
Nợ TK 334: Phải trả người lao động
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3321, 3322, 3323)
3. Hạch toán chi phí kinh phí công đoàn:
– Với nguồn kinh phí giao không tự chủ, hạch toán:
Nợ TK 611
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị SNCL, hạch toán:
Nợ TK 642
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)
– Với nguồn kinh phí giao tự chủ và là đơn vị hành chính, cơ quan nhà nước khác, hạch toán:
Nợ TK 612
Có TK 332: Các khoản phải nộp theo lương (3324)
Để thực hiện hạch toán chi phí lương trên phần mềm, thực hiện theo hướng dẫn sau:
1. Vào phân hệ Tiền lương, chọn Hạch toán chi phí lương/Hạch toán chi phí lương.
2. Tại phần Nội dung hạch toán, chọn cách hạch toán chi phí:
- Cách 1: Hạch toán toàn bộ lương phát sinh nếu muốn hạch toán toàn bộ các khoản lương và khoản khấu trừ trên cùng một chứng từ hạch toán chi phí lương.
- Cách 2: Hạch toán lần lượt: số lương đã trừ các khoản bảo hiểm, kinh phí công đoàn, thuế TNCN. Khi đó mỗi nội dung hạch toán chương trình sẽ sinh ra một chứng từ độc lập.
3. Chọn tháng cần hạch toán chi phí lương.
4. Tích chọn bảng lương cần hạch toán. Nhấn Đồng ý.
5. Kiểm tra thông tin đã sinh tự động trên chứng từ hạch toán chi phí lương.
6. Nhấn Cất.
7. Nhấn Tiện ích/Sinh phiếu thu rút dự toán nhập quỹ hoặc Sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi. Ví dụ: chọn Sinh chứng từ chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi.
8. Phần mềm sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.
9. Tích chọn Tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương để phần mềm tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương.
10. Nhấn Cất.
11. Phần mềm tự động sinh chứng từ Chi tiền gửi trả lương. Nhấn Cất.