Trả tiền nhà cung cấp

Bài viết hướng dẫn hạch toán và thao tác trả tiền nhà cung cấp bằng tiền mặt, tiền gửi hoặc chuyển khoản kho bạc trong trường hợp anh/chị theo dõi mua hàng chi tiết theo từng mặt hàng , đảm bảo phản ánh đúng công nợ và nguồn kinh phí giúp quản lý, đối chiếu và quyết toán chính xác các khoản chi mua hàng

Nhấn chuột trái vào dấu + để xem chi tiết

Khi thanh toán các khoản phải trả cho người bán, căn cứ vào chứng từ trả tiền, ghi:

a. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng tiền mặt:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 111- Tiền mặt

b. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng tiền gửi:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 112 - Tiền gửi

c. Nếu trả tiền nhà cung cấp bằng chuyển khoản kho bạc:

Nợ TK 331- Phải trả cho người bán

Có TK 511- Doanh thu từ kinh phí hoạt động NSNN cấp (Nếu rút thực chi nguồn không giao tự chủ)

Có TK 135 - Phải thu kinh phí được cấp  (Nếu chuyển khoản thực chi nguồn  giao tự chủ, hoặc chuyển khoản tạm ứng)

Đồng thời, ghi: 

Có các TK 008, 009, 011, 012, 013 (nếu sử dụng nguồn NSNN, nguồn phí được khấu trừ để lại, nguồn kinh phí hoạt động nghiệp vụ phải quyết toán theo MLNS)

Khi anh/chị cần trả tiền cho nhà cung cấp ( người bán ) thì thực hiện như sau :

Bước 1: Vào nghiệp vụ Mua hàng\Quy trình\Trả tiền nhà cung cấp, chọn hình thức anh/chị trả Trả tiền mặt hoặc Trả tiền gửi hoặc Trả qua chuyển khoản kho bạc. Ví dụ: Trả tiền mặt.

Bước 2: Khai báo thông tin chứng từ:

• Nhập Thông tin chung: Đơn vị nhận, Lý do chi.
• Nhập thông tin Chứng từ: Ngày chứng từ, Ngày hạch toán, Số chứng từ, Số phiếu nhập.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Diễn giải, Tài khoản nợ, Tài khoản có, MLNS, Số tiền.

Bước 3: Nhấn Cất.

Trường hợp anh/chị muốn ghi nhận đối tượng công nợ và đối tượng nhận tiền là 2 đối tượng khác nhau thì trên chứng từ đơn vị nhận là đối tượng nhận tiền ,tab thông kê , cột đối tượng là đối tượng công nợ . 

VD : Đơn vị đưa tiền cho nhân viên A để thanh toán cho công ty ABC thì đơn vị nhận là nhân viên A , tab thống kê , cột đối tượng chọn là công ty ABC