1. Tổng quan
Bài viết hướng dẫn tìm nguyên nhân và cách khắc phục khi in B01/BCTC, tổng số liệu 2 chỉ tiêu Các khoản nhận trước ngắn hạn của khách hàng (mã số 252) và chỉ tiêu Các khoản nhận trước dài hạn của khách hàng (mã số 262) khác với số dư Có TK 131 trên S05-H (Bảng cân đối số phát sinh). Qua đó giúp kế toán chủ động rà soát lại số liệu, đảm bảo khớp số liệu giữa các báo cáo tài chính và bảng cân đối phát sinh.
Bài viết bao gồm nguyên nhân và các bước thực hiện trên phần mềm.
2. Nguyên nhân
- Do tổng chỉ tiêu 252 (Các khoản nhận trước ngắn hạn của khách hàng) và chỉ tiêu 262 (Các khoản nhận trước dài hạn của khách hàng) trên báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính bằng tổng số dư Có TK 131, chi tiết theo từng đối tượng khách hàng.
- Trong khi đó, trên Sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh (Mẫu hướng dẫn) thì số dư TK 131 là số dư đã bù trừ giữa tổng số dư Nợ TK 131 với tổng số dư Có TK 131 của các đối tượng khách hàng.
3. Các bước thực hiện
Để kiểm tra nguyên nhân chênh lệch, anh/chị thực hiện kiểm tra từng báo cáo Bảng cân đối phát sinh và các báo cáo công nợ chi tiết như sau:
3.1 Kiểm tra S05-H: Bảng cân đối phát sinh.
Bước 1: Vào Báo cáo\Sổ kế toán\S05-H: Bảng cân đối phát sinh.
Bước 2: Trên tham số báo cáo, chọn Mẫu báo cáo là Mẫu hiển thị số dư hai bên, nhấn Xem báo cáo
Bước 3: Kiểm tra số dư Có TK 131 sẽ bằng với tổng chỉ tiêu 252 (Các khoản nhận trước ngắn hạn của khách hàng) và chỉ tiêu 262 (Các khoản nhận trước dài hạn của khách hàng) trên B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính.
3.2 Kiểm tra Báo cáo tổng hợp công nợ và Báo cáo chi tiết công nợ phải thu.
Bước 1: Vào Báo cáo/Báo cáo khác/Báo cáo tổng hợp công nợ để tìm các đối tượng còn dư có và dư nợ
- Chọn thời gian
- Chọn Tài khoản: 131
- Chọn Cả hai
- Chọn Tất cả
- Nhấn Xem báo cáo
- Báo cáo sẽ thể hiện đối tượng bên Nợ và đối tượng bên Có đã chọn trên chứng từ hạch toán.
Bước 2: Vào Báo cáo\Bán hàng\Báo cáo chi tiết công nợ phải thu.
- Chọn các đối tượng đang có dư Nợ và dư Có cuối kỳ chưa bù trừ cho nhau theo Báo cáo tổng hợp công nợ đã in ở Bước 1.
- Chọn TK 131
- Đơn vị rà soát lại xem chứng từ nào chưa chọn đúng đối tượng thì tích vào chứng từ và sang phần 2.Thống kê chọn lại đúng đối tượng
Ví dụ: Khi ghi nhận khoản phải thu đối tượng: ĐT A, thì khi người mua thanh toán cần phải chọn ở Tab 2.Thống kê cũng đối tượng: ĐT A. Như vậy, cần sửa lại chứng từ người mua trả tiền cho đơn vị.
Bước 3: In lại sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh & Báo cáo B01/BCTC để kiểm tra số liệu
