Mô tả nghiệp vụ
Khi xem tổng số liệu 2 chỉ tiêu Phải thu ngắn hạn của khách hàng (Mã số 131) và chỉ tiêu Phải thu dài hạn của khách hàng (mã số 181) trên báo cáo B01/BCTC khác với số Dư nợ tài khoản 131 trên Sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh
Nguyên nhân
- Do tổng chỉ tiêu 131 (Phải thu ngắn hạn của khách hàng) và chỉ tiêu 181 (Phải thu dài hạn của khách hàng) trên báo cáo B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính bằng tổng số dư Nợ TK 131, chi tiết theo từng đối tượng khách hàng.
- Trong khi đó, trên Sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh (Mẫu theo thông tư 2023) thì số dư TK 131 là số dư đã bù trừ giữa tổng số dư Nợ TK 131 với tổng số dư Có TK 131 của các đối tượng khách hàng.
Giải pháp
1. Vào Báo cáo\Sổ kế toán\S05-H: Bảng cân đối phát sinh.
- Trên tham số báo cáo, chọn Mẫu báo cáo là Mẫu hiểu thị số dư hai bên.
- Kiểm tra số dư Nợ TK 131 sẽ bằng với tổng chỉ tiêu 131 (Phải thu ngắn hạn của khách hàng) và chỉ tiêu 181 (Phải thu dài hạn của khách hàng)trên B01/BCTC: Báo cáo tình hình tài chính.
2. Đơn vị thực hiện rà soát trên các chứng từ để bù trừ số liệu trên TK 131 như sau:
Bước 1: Vào Báo cáo/Báo cáo khác/Báo cáo tổng hợp công nợ để tìm các đối tượng còn dư có và dư nợ
- Chọn thời gian
- Chọn Tài khoản: 131
- Chọn Tất cả
- Nhấn Xem báo cáo
- Báo cáo sẽ thể hiện đối tượng bên Nợ và đối tượng bên Có đã chọn trên chứng từ hạch toán.
Bước 2: Vào Báo cáo\Bán hàng\Báo cáo chi tiết công nợ phải thu.
- Chọn các đối tượng đang có dư Nợ và dư Có cuối kỳ chưa bù trừ cho nhau theo Báo cáo tổng hợp công nợ đã in ở Bước 1.
- Chọn TK 131
- Đơn vị rà soát lại xem chứng từ nào chưa chọn đúng đối tượng thì tích vào chứng từ và sang phần 2.Thống kê chọn lại đúng đối tượng
Ví dụ: Khi ghi nhận khoản phải thu đối tượng: ĐT A, thì khi người mua thanh toán cần phải chọn ở Tab 2.Thống kê cũng đối tượng: ĐT A. Như vậy, cần sửa lại chứng từ người mua trả tiền cho đơn vị:
Bước 3: In lại sổ S05-H: Bảng cân đối số phát sinh & Báo cáo B01/BCTC để kiểm tra số liệu
